审查员发现 Celsius 的客户欺诈 资金使用非常庞氏骗局
法院指定的审查员 Shoba Pillay 于 1 月 31 日提交了她关于破产的加密货币 Celsius 运营的特定方面的最终报告。该文件于 9 月 29 日委托使用，长达 470 页，不包括 31 个附录。
皮莱是前联邦检察官和律师事务所 Jenner & Block 的合伙人。 她查看了客户加密货币在 Celsius 的存储方式、公司公开陈述的准确性、新存款是否用于支付现有客户、公司挖矿业务的状况和税收合规性。
“Celsius 将自己宣传为一个无私的组织，”皮莱写道。 然而，“在幕后，Celsius 开展业务的方式与它在各个关键方面向客户推销自己的方式截然不同。”
Pillay 发现，当 2018 年 3 月 Celsius 首次代币发行未能筹集到 5000 万美元的预期资金时，皮莱发现，骗局立即开始，最终筹集到 3200 万美元。 Celsius 社区没有被告知短缺的情况。 创始人 Alex Mashinsky 也没有兑现购买任何未售出代币的承诺。
此外，Pillay 还记录了公司和 Mashinsky 个人如何控制原生 CEL 代币的价格。 这项努力并未完全成功，部分原因是会计缺陷。 因此：
“Celsius 的加密货币资产部署没有获得足够的收益来为其 CEL 回购提供足够的资金。 因此，它开始使用客户存入的比特币 (BTC) 和以太币 (ETH) 为其购买 CEL 提供资金。”
2021 年初，随着比特币 (BTC) 和以太币 (ETH) 价格上涨，客户提取了更多 CEL 加密货币，Celsius“以其没有出售客户为由，使用客户存款来填补资产负债表上的这一漏洞是合理的存款，而是将其作为质押品来借入必要的代币。”
1/ Celsius 破产审查员报告已出炉。
我的看法是@Mashinsky 和其他高管将入狱很长时间。
Celsius 支持 $CEL 代币，而 Mashinsky 则抛售零售。
证据表明故意欺骗以保持“飞轮”运转
强调
– Ram Ahluwalia，加密货币 CFA (@ramahluwalia) 2023 年 1 月 31 日
皮莱指出，Celsius 代币部署专家在内部沟通中将这些行为描述为“非常像庞氏骗局”。 此外，该公司的奖励（利率）率与客户资产产生的收益无关，但设置为优于竞争对手的报价。 在 2021 年 7 月之前，没有确定奖励的政策。
2018 年至 2022 年 6 月 30 日期间，公司支付的奖励比客户资产产生的收入多 13.6 亿美元。
到2022年5月，随着露娜（LUNA）稳定币价格暴跌，公司已经无力支撑CEL的价格。 它于 6 月 13 日暂停提款，但继续支付奖励。 当时，该公司正在采取有问题的措施。 皮莱写道：
“在 6 月 9 日至 6 月 12 日期间，Celsius 确实直接使用新客户存款为客户提款请求提供资金。”
Celsius 于 7 月 13 日宣布破产。
审查员发现 Celsius 的挖矿业务是 2020 年 10 月作为子公司创建的，除少数例外，其账单上“通常是最新的”。 她总结了未偿债务：
“Celsius挖矿 未支付的公用事业相关账单为 13,982,152 美元。 然而，Celsius挖矿 的挖矿主机持有总计 46,809,756 美元的预付款余额，可用于抵消 Celsius挖矿 的义务。”
Celsius 于 10 月拖欠第三方挖矿承包商 Core Scientific 的债务。
税收情况不那么Optimism。 皮莱发现“重大的税务合规缺陷”。 这可能不足为奇，因为 Celsius 在 2021 年 6 月之前都没有税务专业人员。即便如此，也没有建立及时缴纳使用税和增值税的系统。
皮莱描述了人们对如何计算或征收 Celsius挖矿 适用税款的普遍困惑。 因此，Celsius挖矿 在其开展挖矿业务的美国德克萨斯州、币安和佐治亚州可能面临高达 2000 万美元的税单。 该数额可能会通过追溯适用的豁免而减少。
总部位于英国的组织 Celsius Network 面临潜在的增值税责任。 它已为他们的付款预留了 370 万美元。
Celsius 的税收问题仅仅是由于缺乏系统、通信和复杂性，Pillay 说：
“审查员没有发现任何事实表明 Celsius 或其任何商业实体故意或故意不履行其纳税义务。”
